Анализ финансового состояния предприятия

Финансовое состояние любой организации – это способность к самостоятельному обеспечению своей деятельности за счет получаемой прибыли.Анализ финансового состояния предприятия

В капитализме это фундаментальный показатель: априорная цель любого начинания — профит, а финсостояние — лучший срез эффективности достижения профита.

Определяется оно многими факторами, на него же влияющими. Это — обеспечение всеми необходимыми ресурсами, платежеспособность и материальная устойчивость. Финансовое состояние делится на устойчивое и неустойчивое, при этом кондиции градируются. Успешное предприятие помимо способности покрывать свои траты, может обладать отличным потенциалом к росту, либо умеренным приращением капитала. Неустойчивая структура может постепенно снижать показатели финоборота, а может «пикировать» до банкротства в считанные кварталы и месяцы.

Устойчивые или хорошие условия. Когда организация сама себя в состоянии финансировать и осуществлять регулярные платежи. Такое состояние финансов очень хорошо влияет на общую производительность и мораль работников. Коллектив видит плоды собственных усилий и сам начинает оптимизировать работу. Также финдинамика позволяет показать потенциальным инвесторам, что размещение инвестиций именно в этой фирме — здравая идея и может принести ощутимые дивиденды. Причем сроки заработка на растущем рынке настолько малы, что аналитику следует проводить максимально оперативно.Анализ финансового состояния предприятия

Неустойчивое или плохое состояние. На предприятии отсутствует хоть какое-то воодушевление рабочим процессом, напротив — сотрудники психологически угнетены, наблюдаются задержки платежей, начинает снижаться производительность труда, приходится значительно урезать активы, дабы хоть как-то компенсировать падение. Неустойчивое состояние опасно тем, что приводит к галопирующему падению как финансовых показателей, так и (возможно) может выйти окончательная потеря репутации надежного контрагента.

Аналитический метод исследования финансового состояния предприятия направлен на выявление и устранение причин спада производительности, для недопущения перехода в состояние кризиса, а также в поиске резервов для повышения уровня финансового состояния. Главное, что делать это нужно своевременно и регулярно. Слишком редкие проверки не могут показать адекватность финсостояния и тенденций к приращению капитализации либо напротив — потери в близлежащие сроки и то, что с такими контрагентами следует моментально сворачивать отношения.

Важный признак финаналитики — строгое планирование с первого момента. Оценочный процесс происходит не хаотично, а последовательными этапами, у каждого из них стоит определенная задача:Анализ финансового состояния предприятия

  • Определяется цель и подход к предстоящему исследованию данных как сравнение показателей, взятых за отчетный период с данными прошлых периодов или показателями плановых значений;
  • Оценивается информация для осуществления обобщения результатов. Она должна быть исключительно достоверной, достаточно объемной, полностью объективной;
  • Проведение самого анализа как совокупность методов (приемов).

Анализ проводится на основании бухгалтерских документов и первичной отчетности с целью прогнозировании дальнейшее состояние финансов, чтобы выявить положительные и отрицательные стороны или факт отсутствия роста активов организации. Положительным моментом, выявленным с помощью финанализа, будет являться то, что активы перманентно растут, снижается задолженность перед кредиторами, бизнес-климат вокруг анализируемого начинания также оздоровляется.

От чего зависят финансы предприятия

Анализ финансового состояния предприятияАктивы организации начинаются с уставного капитала, выражаются как денежным эквивалентом, так и оборудованием, недвижимым имуществом. Это может быть земля, офисные здания, технические строения, автомобили (и иной движимый механический состав, используемый для извлечения прибыли) и прочие активы компании.

Состояние финансов зависит от многих коэффициентов: участвует ликвидность, рентабельность, оборачиваемость и другие немаловажные характеристики. Характеризуется размещением активов и их использованием, а также пассивами — источниками формирования.

Ликвидность компании заключается в ее способности исполнять свои обязательства за счет полученной прибыли. Коэффициент выражается как отношение краткосрочных займов к своим собственным средствам, естественно, чем больше значение данного коэффициента, тем лучше прогноз финсостояния организации.

Рентабельность представляет собой эффективное использование всех имеющихся ресурсов, показывающая в конечном итоге обоснованность деятельности. Ее коэффициент — это отношение прибыли к имеющимся активам. Причем этот показатель рассматривается как в статике, так и динамично. Абсолютное значение рентабельности равноправно важно тенденциям изменения.

Анализ финансового состояния предприятия

Коэффициент оборачиваемости средств (запасов) — отображение деловой активности компании. Другими словами, сколько раз оборотные активы работают (оборачиваются) за конкретно взятый период.

Для возможности проведения детального изучения отчётности, применения вертикального и горизонтального методов, используется инструмент таблица, так как она является наиболее быстрым и доступным способом получения готового прогнозирования. Также есть возможность использовать программу от Финоко. Эта программа допускает и даже предполагает отсутствие знаний финансового метода исследования у пользователя вообще. Иными словами, человеку, заинтересованному в финансовом анализе предприятия, стоит использовать какое-либо программное обеспечение, чтобы самому ускорить процесс оценки и прогноза своей деятельности, делать соответствующие выводы. Проводится анализ в виде сравнения показателей различных лет, после чего выстраивается презентация в графическом наглядном виде, сопровождаемая докладной запиской.

Составляющая часть финансов компании

Анализ финансового состояния предприятия

Что такое денежные средства компании? Совокупно все, что накоплено финхоздеятельностью, условно подразделено на: уставный капитал, добавочный, резервный и нераспределенная прибыль. Анализирование должно быть проведено как можно глубже, от его глубины зависит точность прогнозирования состояния финансов на следующий период, показывает, насколько увеличился уставной капитал, и произошло ли его увеличение вообще.

В отличие от анализа деятельности в целом, оценка состояния финансов – это нежелание самого предприятия, а обязанность аудиторов. Если оценивание назначено — оно обязано пройти объективно и согласно текущему финансовому законодательству.

Уставный капитал представляет собой самые первоначальные вложения, обеспечивающие начало деятельности любой компании. Его сумма в обязательном порядке фиксируется в учредительных документах, она отличается от первоначальной суммы инвестирования собственниками предприятия. Согласно российскому законодательству, он имеет минимальный размер имущества компании и особое значение в собственном уставе предприятия. Уставный капитал — базис бизнеса, практически все начинания по российскому фискальному законодательству обязаны иметь хотя бы символический фискальный капитал.

Анализ финансового состояния предприятия

Добавочный и резервный капиталы компании говорят о себе сами своими соответствующими названиями. Нераспределенная прибыль или доходная часть компании, учитываемая на балансе, как расходы будущих периодов.

Часто в аналитических исследованиях применяют коэффициент обеспеченности своими собственными средствами, то есть выделяют долю этих средств из общих. Хочется верить, что все компании знают о том, что этот показатель не должен превышать значения = 0,1. Понимаем, что уставный капитал, он же первоначальный, в течение деятельности предприятия должен увеличиваться, делая компанию успешной. А если происходит отрицательная динамика прироста капитала, то это уже намёк на убыточность всего предприятия.

Для кого анализ, и кто проводит

Финаналитика по вопросам платежеспособности и тенденций приращения капитала предприятия — ценные для экономической деятельности данные, которые обязаны быть обсчитаны корректно, поскольку от их верности напрямую зависит дальнейшее благосостояние компании.

Пользователями информации финансовой оценки выступают:

Анализ финансового состояния предприятия

  • собственники компании;
  • кредиторы (банки), инвесторы;
  • поставщики (сырья, ресурсов)
  • контрагенты.

Оцениваются финансы проведением как внутреннего, так и внешнего анализа. Внутренний анализ могут привести сами сотрудники компании, при необходимости. Вопрос в том, нужно ли им это, и даже при положительном ответе далеко не факт, что анализ будет проведен качественно. Все упирается в квалификацию на предприятии — при наличии сильных аналитиков это можно делать эффективно, однако в общем случае нанять экспертов со стороны лучше. Итогом проведенных исследований появляется понимание деятельности предприятия в целом, за счет каких именно источников осуществляется способность оборачиваемости средств, и получает прибыль. Связан анализ с цифровыми показателями и измерениями, для его проведения используют обычно баланс предприятия, так как именно там отражены все действия и движения, связанные с финансами.

Для проведения тщательной проверки бухгалтерской отчетной документации используется два различных по своему характеру метода: вертикального и горизонтального исследования.  Соответственно названию, они проводятся либо по одному периоду, либо по определенному количеству отрезков времени Основанием служат расчеты, сравнения и тщательное изучение всех коэффициентов текущего состояния, характеризующих важные для пользователей финансового анализа соотношения.

Анализ финансового состояния предприятия

Вертикальный метод исследования применяют для выявления реальной структуры расходов и доходов, чтобы определить долю чистой прибыли на данный момент в выручке от реализации товаров (услуг). Вышеуказанный метод обычно служит для проведения исследований в одном конкретно взятом отчетном периоде. Но, после расчетов процентных соотношений всех необходимых показателей, зачастую используют горизонтальный метод исследования для возможности отслеживания изменений этих показателей в течение нескольких периодов. Например, вертикальное анализирование отражает состав основных средств (активов) в размере 40% от всего имущества предприятия. В свою очередь, горизонтальное исследование показало, что за прошедший год доля этих средств выросла на 5%, это может означать только то, что производство стало наиболее фондоемким.

Горизонтальный способ исследования активов компании заключается в проведении сравнительного анализа данных за определенное количество периодов. Имеет также популярное название «трендовый», поскольку делает аналитику именно тенденций. Прослеживается один показатель, взятый из отчетности, за несколько периодов, например, трех – пяти лет. Он позволяет определить тенденцию изменения некоторых статей финансового отчета.

Анализ финансового состояния предприятияРезультат анализа — это общая оценка состояния компании, определение ее платежеспособности и положительной структуры баланса предприятия. Аналитику в виде собранных данных предоставляют руководству компании, потенциальным инвесторам, службам финмониторинга и иным заинтересованным профильным лицам.

Формальный подход к проведению анализа финансового состояния или отдельных показателей не даст возможности сделать соответствующие верные выводы. Нужно иметь специальные знания для комплексной оценки изменений в отчете, во взаимосвязи разных показателей. Проверять любых размеров бизнес нужно не только со знанием специфики отрасли, но и учитывая актуальные тренды рынка. Потому финаналитик — чрезвычайно высокооплачиваемая и довольно рисковая профессия: в его ведении не только подлинные данные о благосостоянии, но и огромная ответственность за добросовестность проделанного доклада.


 
 
 

0