ОДДС: Отчет о движении денежных средств

Что такое ОДДС

Деньги являются наиболее важным активом в развитии фирмы, вследствие чего немаловажно следить за их движением. Отчет о движении денежных средств (ОДДС) — обязательный вид отчёта согласно Международным стандартам финансовой отчетности (МСФО). Он включает сведения о движении финансовых активов, их зачислении и выплаты фирмы, поэтому считается удобным способом контроля активов.

Существует 2 метода создания отчета: прямой и косвенный

Прямой метод используется для представления операций от операционной деятельности, сопряженной с оборотом активов и вложениями. При косвенном способе изменения в активах и пассивах добавляют или вычитают из чистой прибыли на конец отчётного периода.

Структура отчета о движении денежных средств (ОДДС)

Следует иметь в виду, то что любой ОДДС содержит свои особенности, по этой причине состоит из ряда информационных блоков.

Наполнение элементами справочника статей

Если вы используете для ведения бухгалтерского учета программу 1С:Бухгалтерия, то вы можете воспользоваться аналитикой виды движения денежных средства. В типовых конфигурациях для ОДДС в есть соответствующий справочник. Смыслы аналитики «Вид движения ДС» идентичны значениям формы №4 «Отчет о ДДС».

Отчет о движении денежных средств (ОДДС)

Таким образом, оформленная оплата потребителя в соответствии со статьей и типом движения «Поступление от продажи продукта и товаров, выполнения работ, оказания услуг» на форме №4 отчета окажется в структуре конечной суммы согласно строке «Поступления от продажи». Расшифровка согласно предоставляет возможность заметить элементы окончательной суммы по данной строке.

Информация об итогах движений в ОДДС

Когда итог от операционной деятельности в положительном значении, а инвестиций и операций с финансами в отрицательном, в таком случае состояние компании признается неплохим.

К финансовым движениям с операций согласно вложениям причисляют прибыль, сопряженную с покупкой либо созданием внеоборотных активов фирмы. К данному типу изменений, в том числе причисляют приходы сумм прибыли согласно денежным вложениям.

К подобным перемещениям относят:

  • выплаты поставщикам и работникам фирмы во взаимосвязи с получением, формированием и подготовкой к применению внеоборотных активов, в том числе затраты на научно-исследовательские, технологические и т.п. Работы;
  • оплата процентов согласно долговым обязанностями;
  • оплата в связи с покупкой акций в иных организациях, кроме экономических инвестиций, приобретаемых с целью продажи в кратковременной перспективе;
  • предоставление и возврат ссуд иных лиц;
  • платежи и доход в связи с получением долговых ценных бумаг;
  • доход от процентов по долговым экономическим инвестициям, за исключением полученных с целью продажи в кратковременной перспективе.

Особенности учета кассовых операций в ОДДС

Учет кассовых операций наличными деньгами представляет собой важный аспект финансового менеджмента в любой организации. Учет в рамках ОДДС помогает организациям отслеживать свои кассовые операции, обеспечивать финансовую прозрачность и содействовать эффективному управлению денежными потоками.

Кассовые операции: определение и необходимость учета

Кассовые операции включают в себя все денежные поступления и выплаты, производимые наличными средствами. Эти операции могут быть вызваны различными факторами, включая продажу товаров и услуг, выплату заработной платы, расчет с поставщиками и многими другими. Учет кассовых операций необходим для:

  1. Обеспечения точности финансовых данных – позволяет избежать ошибок в расчетах, которые могут повлечь за собой финансовые потери.
  2. Управления денежными потоками – дает возможность своевременно оценивать состояние ликвидности и планировать будущие денежные поступления и расходы.
  3. Соблюдения законодательных требований – обязательное ведение учета кассовых операций предопределено налоговым и бухгалтерским законодательством.

Учет кассовых операций в ОДДС играет ключевую роль в финансовом управлении организацией. Он позволяет не только достичь соблюдения законодательных норм, но и становится важным инструментом для анализа и планирования денежных потоков.

1. Отражение операций

Кассовые операции в ОДДС должны быть записаны в момент их совершения. Это не только обеспечивает актуальность информации, но и позволяет руководству быстро реагировать на изменения в финансовой ситуации компании. Важно вести подробный учет, фиксируя дату, сумму, контрагента и целевое назначение каждой операции.

2. Разделение по видам деятельности

В рамках учета кассовых операций в ОДДС целесообразно выделять разные виды деятельности, например, операционные, инвестиционные и финансовые потоки. Это позволяет более тщательно анализировать каждый из направлений и выявлять резервы для оптимизации денежных потоков.

3. Контроль и внутренние процедуры

Организация должна установить четкие внутренние процедуры контроля за кассовыми операциями. Это может включать систематическую сверку наличных средств с данным учетом, контроль за доступом к кассовым ресурсам и регулярное проведение инвентаризаций.

4. Взаимосвязь с другими бухгалтерскими счетами

Кассовые операции не существуют в вакууме. Записи об операциях должны быть связаны с другими бухгалтерскими счетами, что дает возможность контролировать состояние дебиторской и кредиторской задолженности. Это, в свою очередь, влияет на общую картину финансового состояния бизнеса.

Особенности планирования и учета в ОДДС безналичных операций

Планирование и учет безналичных операций в ОДДС являются важными аспектами финансового менеджмента. Безналичные расчеты предоставляют организациям множество преимуществ, таких как ускорение расчетов, уменьшение рисков, связанных с наличными, и упрощение учёта. Однако эффективное управление такими операциями требует структурированного подхода и глубокого понимания специфики каждого процесса.

1. Планирование безналичных операций

Планирование операций включает в себя создание финансовой стратегии, которая охватывает прогнозирование доходов и расходов, максимизацию ликвидности и управление финансовыми рисками.

Прогнозирование денежных потоков

Прогнозирование является ключевым элементом планирования. Организации должны анализировать исторические данные о денежных потоках и учитывать сезонность, рыночные условия и экономические факторы. Используйте программное обеспечение для аналитики на основе загрузки банковских выписок, чтобы создать модели прогнозирования, которые помогут предсказать поступление и выбытие средств.

Стратегия работы с контрагентами

При работе с безналичными операциями важно учитывать кредитные риски контрагентов. Необходимо разработать критерии для оценки платежеспособности партнеров. Создайте и поддерживайте базы данных, где будут отражены условия оплаты, задолженности и история расчетов.

2. Учет безналичных операций

Учет безналичных операций требует применения современной учетной политики и использования специализированного программного обеспечения.

Системы автоматизации учета

Автоматизация учета безналичных операций с помощью платежного календаря в системе Финоко позволяет упростить процесс согласования платежей  и обспечивает высокую точность отчетности. Система может интегрироваться с банками, что позволяет мгновенно получать данные о платежах и остатках.

Документальное оформление

Каждая безналичная операция должна быть корректно документирована, включая счета-фактуры, платежные поручения и акты выполненных работ. Это не только облегчает учет, но и позволяет избежать возможных налоговых последствий. Контролируйте, чтобы все документы соответствовали установленным законодательством стандартам.

Финансовая отчетность

Финансовая отчетность по безналичным операциям должна быть прозрачной и доступной для анализа. Это включает в себя регулярное составление отчетов о движении денежных средств, что позволяет контролировать исполнение бюджета и выявлять отклонения на ранних стадиях.

3. Риски и вызовы

Как и в любой другой области учета, безналичные операции сопряжены с определёнными рисками. Необходимо учитывать риски мошенничества и ошибки в учете. Для их минимизации стоит внедрить систему внутреннего контроля, которая включает регулярные проверки и аудиты. Обучение сотрудников также играет важную роль в снижении количества ошибок.

Что не относится к изменению положения экономических активов

В отчете о перемещении валютных средств никак не представляются:

  • перемещение валютных денег изнутри компании (устранение доступных валютных средств с банковских сумм, поступление в расчетный счет инкассированных);
  • валютно-меновые процедуры (помимо издержек либо выгод из-за различия курса обмена от главного курса экономической единицы);
  • перевод активов в плату покупаемых валютных эквивалентов или приобретение валютных денег за реализованные (погашенные) денежные эквиваленты (помимо сумм приобретенных под процент);
  • обмен одних валютных эквивалентов на прочие финансы эквиваленты (помимо издержек либо выгод от размена).

Планирование и учет безналичных операций в ОДДС представляют собой комплексный процесс, требующий внимания к деталям и высокой степени автоматизации. Эффективный подход в этой области не только улучшает финансовое состояние организации, но и повышает ее конкурентоспособность на рынке. Используя современные технологии и методы прогнозирования, компании могут минимизировать риски.

Быстро, высококачественно и без лишних затрат настроить необходимые статьи и сформировать ОДДС отчет о движении денежных средств фирмы сможет помочь веб сервис Финоко.

ОДДС