Отчет о движении денежных средств (ОДДС)

Что такое ОДДС

Отчет о движении денежных средств (ОДДС)Деньги являются наиболее важным активом в развитии фирмы, вследствие чего немаловажно следить за их движением. Отчет о движении денежных средств (ОДДС) — обязательный вид отчёта согласно Международным стандартам финансовой отчетности (МСФО). Он включает сведения о движении финансовых активов, их зачислении и выплаты фирмы, поэтому считается удобным способом контроля активов.

Существует 2 метода создания отчета: прямой и косвенный

Прямой метод используется для представления движения средств от операционной деятельности, сопряженной с оборотом активов и вложениями. При косвенном способе изменения в активах и пассивах добавляют или вычитают из чистой прибыли на конец отчётного периода.

Структура отчета о движении денежных средств

Следует иметь в виду, то что любой ОДДС содержит свои особенности, по этой причине состоит из ряда информационных блоков.

Наполнение элементами справочника статей

Если вы используете для ведения бухгалтерского учета программу 1С:Бухгалтерия, то вы можете воспользоваться системой аналитики движения денежных средств. В типовых конфигурациях для ОДДС в есть справочник «Виды движения денежных средств». Смыслы аналитики «Вид движения ДС» идентичны значениям формы №4 «Отчет о ДДС».

Отчет о движении денежных средств (ОДДС)

Таким образом, оформленная оплата потребителя в соответствии со статьей и типом движения «Поступление от продажи продукта и товаров, выполнения работ, оказания услуг» на форме №4 отчета окажется в структуре конечной суммы согласно строке «Поступления от продажи». Расшифровка согласно предоставляет возможность заметить элементы окончательной суммы по данной строке.

Информация об итогах движения средств

Когда итог от операционной деятельности в положительном значении, а инвестиций и операций с финансами в отрицательном, в таком случае состояние компании признается неплохим.

К финансовым движениям с операций согласно вложениям причисляют прибыль, сопряженную с покупкой либо созданием внеоборотных активов фирмы. К данному типу изменений, в том числе причисляют приходы сумм прибыли согласно денежным вложениям.

К подобным перемещениям относят:

  • выплаты поставщикам и работникам фирмы во взаимосвязи с получением, формированием и подготовкой к применению внеоборотных активов, в том числе затраты на научно-исследовательские, технологические и т.п. Работы;
  • оплата процентов согласно долговым обязанностями;
  • оплата в связи с покупкой акций в иных организациях, кроме экономических инвестиций, приобретаемых с целью продажи в кратковременной перспективе;
  • предоставление и возврат ссуд иных лиц;
  • платежи и доход в связи с получением долговых ценных бумаг;
  • доход от процентов по долговым экономическим инвестициям, за исключением полученных с целью продажи в кратковременной перспективе.

Что не относится к изменению положения экономических активов

Отчет о движении денежных средств (ОДДС)В отчете о перемещении валютных средств никак не представляются:

  • перемещение валютных денег изнутри компании (устранение доступных валютных средств с банковских сумм, поступление в расчетный счет инкассированных);
  • валютно-меновые процедуры (помимо издержек либо выгод из-за различия курса обмена от главного курса экономической единицы);
  • перевод активов в плату покупаемых валютных эквивалентов или приобретение валютных денег за реализованные (погашенные) денежные эквиваленты (помимо сумм приобретенных под процент);
  • обмен одних валютных эквивалентов на прочие финансы эквиваленты (помимо издержек либо выгод от размена).

Быстро, высококачественно и без лишних затрат настроить необходимые статьи и сформировать отчет о перемещении денежных средств фирмы сможет помочь веб сервис Финоко.