Финансовая модель бизнеса. Теперь планирование – это просто

Финансовая модель

Понятие «финансовая модель» хорошо знакомо всем предпринимателям. Но не все понимают значение модели и пользу. Можно пустить все «на самотек» и пусть денежные потоки фирмы формируются самостоятельно. Но нет гарантии, что в конце периода Вас устроит результат. Есть еще одна причина, по которой бизнесмены отказываются от формирования финансовой модели — это сложность составления. Исходные данные изменяются в течение года, и приходится корректировать данные, что приводит к большому количеству ошибок. Лучший способ — это применение автоматизированной системы. Только в таком случае, финансовая модель бизнеса станет выгодным помощником в бизнесе.

Понятие финансовой модели компании

Финансовая модель бизнеса – это планирование Вашего бизнеса, в виде показателей. Каждый из которых, производит расчет финансовой эффективности и метрик. Финансовую модель бизнеса можно формировать, как уже действующему бизнесу, так и новому направлению.

Для создания модели можно использовать программу Excel, но это крайне не удобно. Особенно в тех организациях, где количество показателей 1000 и более. Лучше всего использовать автоматизированную систему, которая сделает все за Вас.

Назначение финансовой модели бизнеса

Финансовая модель компании — это планирование развития вашей фирмы на определенный промежуток времени, в денежном эквиваленте. Это модель, которая содержит расчет всех показателей фирмы. Финансовая модель помогает пересчитать определенные плановые показатели и учесть влияние внешних показателей на отдельные планы.

 

В основе лежат данные о предполагаемых продажах готовой продукции и планируемых затратах. Если говорить подробнее, то финансовая модель компании, включает:

  • выручку компании;
  • затраты на сырье и материалы;
  • себестоимость;
  • прочие доходы и расходы.

 

Финалом формирования финансовой модели бизнеса, является создание бюджета доходов и расходов. Задача проведения такой деятельности — определить финансовый результат фирмы, на основании заранее определенных показателей. Как правило, за основу берется один календарный год.

Стоит отметить, что финансовая модель компании, отражает систему зависимости между показателями. Она позволяет на основе соотношений получить плановые значения.

 

С чего начинать формирование финансовой модели?

Финансовая модель компании— это своего рода модель плана деятельности на ближайшие 12 месяцев. А план — это результат работы финансовой модели. Его формирование необходимо начинать заранее, чтобы к началу нового календарного года Вы были готовы.

Начните с определения набора показателей, которые свойственны Вашему виду деятельности. Их может быть огромное количество, но для успешного результата, важно учитывать абсолютно всё.

Руководством должны быть приняты решения о стратегическом развитии. Следовательно, необходимо понимание, как добиваться поставленных целей. Задачи должны быть достижимыми, иначе планирование потеряет всяческий смысл.

Структура финансовой модели бизнеса

Все зависит от направления деятельности Вашей организации. Но есть определенные стандарты, которые помогают в составлении модели. Это обязательные составляющие.

  1. Исходные данные;
  2. Капитальные вложения;
  3. Затраты на операционную деятельность;
  4. Прибыль;
  5. Налоги и сборы;
  6. Прочее финансирование;
  7. Эффективность плана;
  8. Анализ.

Исходные данные

Это то, без чего невозможно представить финансовую модель бизнеса. Сюда входят прогнозы. Именно от них начинается вся работа организации.

  • макроэкономические показатели;
  • затраты на проект;
  • прибыль и затраты на операционные виды деятельности;
  • кредиты и займы;
  • бухгалтерский учет.

Данный раздел является важным в финансовой модели бизнеса, потому что:

— исходя, из одного отчета можно получить все необходимые данные;

— если в процессе использования финансовой модели, необходимо изменить данные, то сразу снижается вероятность ошибок и др.

Если в исходные данные требуется внести изменения, то обязательно все должно быть внесено в протокол. Не стоит забывать о том, что информация об обновлениях всегда должна доходить до исполнителей.

Капитальные вложения

Помимо капитальных вложений, сюда входят инвестиции и вложения в основные средства предприятия. В данном разделе отражаются все расходы, которые организация совершает один раз и на долгий период времени. Например, приобретение оборудования, зданий и сооружений и пр.

Затраты на операционную деятельность

Сюда входят все расходы организации, которые совершаются на регулярной основе. Все это связано с текущей деятельностью фирмы: заработная плата, аренда, покупка комплектующих и материалов и прочие платежи.

При планировании затрат на операционную деятельность, с помощью финансовой модели бизнеса, необходимо обязательно учитывать  показатели предприятия:

  • запланированный объем изготавливаемой продукции;
  • увеличение или уменьшение изготовления продукции в запланированный период времени;
  • необходимо ли время на обслуживание оборудования;
  • если требуется ремонт оборудования, то какое время на это понадобится;
  • сколько необходимо затратить материала и сопутствующих материалов на изготовление;
  • изменится ли количество материала и сопутствующих товаров на запланированный промежуток времени.

Не стоит забывать, что в финансовой модели обязательно стоит запланировать все корректировки, которые могут быть в данном разделе.

Прибыль

Иными словами, это полученная выручка предприятия за определенный промежуток времени. В данном разделе финансовой модели идет планирование поступлений денежных средств за продажу готовой продукции, или оказанных услуг.

Налоги и сборы

Данный раздел желательно учитывать отдельно. В первую очередь, это связано с удобством использования. Здесь учитываются все запланированные платежи по налогам и сборам на определенный промежуток времени.

Прочее финансирование

После составления подробной картины расходов, стоит решить вопрос по поводу финансирования. Если собственных средств на покрытие расходов не хватает, то на помощь приходят заемные средства.

Если Вам понадобятся заемные средства для деятельности фирмы, то стоит на данный раздел обратить особое внимание. Именно на него будут обращать внимание кредиторы.

Эффективность плана

Эффективность плана иными словами, это показатели инвестиционной привлекательности.

Чистая текущая стоимость — это сумма, которая необходима к выплатам в определенный период, с учетом ставки дисконтирования.

Внутренняя ставка доходности — это доходность инвестиций на протяжении всего периода их действия.

Анализ

Каждый раздел финансовый модели бизнеса важен. Анализ рисков не исключение. Здесь проводится анализ, насколько эффективен проект и насколько подвержен колебаниям рынка. Анализируются все факторы, как внутренние, так и внешние.

Выстраивать финансовую модель бизнеса нужно так, чтобы легко можно было в нее внести изменения. Желательно заранее проработать все возможные варианты изменений. Например:

  • возникновение дополнительных затрат, незапланированных в бюджете;
  • оплата за незапланированные убытки;
  • изготовление продукции, или оказание услуг с задержкой;
  • простой, или снижение объема выпускаемой продукции;
  • снижение стоимости готовых изделий, или услуг;
  • увеличение стоимости сопутствующих материалов;
  • если компания работает с валютой. Изменение курса.

Как контролировать исполнение финансовой модели?

Как лучше всего оценивать выполнение поставленных задач? Конечно в числовом выражении. У каждой организации, независимо от вида деятельности, может быть тысячи, а то и более показателей работы. Можно потратить на их определение большое количество времени и установить значения. Но как мы уже сказали выше, в ходе работы будут постоянные корректировки.

Сформировав вручную финансовую модель, мы не исключаем человеческий фактор. К примеру, в компании более 4000 показателей, все они установлены и есть максимальные пределы. В течение года меняется цена на определенный вид сырья. В итоге плановые значения по нескольким показателям приходится изменять. Это не проходит бесследно для качества финансового плана. При внесении вручную постоянных корректировок, мы обесцениваем его значение, или тратим на изменения большой период времени.

Автоматизированная система позволяет быстро и без потерь внести изменения и получить достоверные данные. Только тогда, цель финансовой модели бизнеса будет достигнута. Очень важно, чтобы все Ваши сформированные планы выполнялись. Да, они будут постоянно корректироваться, но от поставленной цели отходить не стоит. Только при регулярной работе, финансовая модель компании начинает давать свои результаты и помогает в развитии компании в целом.