Услуга: Подготовка управленческой отчетности «помощник финансового директора»

1) Настраиваем управленческую модель (аналитику)

Мы формируем и согласовываем единый список аналитики доходов и расходов — чтобы каждая операция однозначно отражалась в правильной статье.

В результате:

• исчезают дубли статей и «прочее» без смысла;
• управленческий учет становится сопоставимым из месяца в месяц;
• появляется база для автоматизации и контроля.

2) Формируем планирование: БДР и БДДС

Мы согласовываем диапазоны плановых значений (не только «план-цифра», но и “коридор допустимых отклонений”):

• для БДР (доходы/расходы/прибыль),
• для БДДС (притоки/оттоки/остатки денежных средств).

Это помогает управлять не “одним числом”, а реальными сценариями: оптимистичный/базовый/консервативный, сезонность, пики платежей и т.д.

3) Описываем и согласовываем хозяйственные операции

Составляем и утверждаем перечень типовых хозяйственных операций и правила их отражения:

• что относится к выручке, что — к прочим доходам;
• где граница между расходами периода и капитализацией;
• как отражать скидки, бонусы, возвраты, комиссии, курсовые разницы;
• как учитывать авансы, предоплаты, задолженность.

Так вы получаете не “набор отчетов”, а единый регламент, который можно тиражировать внутри команды.

4) Еженедельный контроль данных и запросы на уточнение

Раз в неделю мы:

• проверяем корректность отражения операций по согласованной аналитике,
• ищем аномалии и пропуски,
• фиксируем вопросы и отправляем короткие запросы на уточнение ответственным.

Идея простая: проблемы ловятся в течение недели, а не “в конце месяца, когда уже поздно”.

5) Подготавливаем управленческие отчеты

Мы регулярно формируем комплект управленческой отчетности:

• БДР (отчет о доходах и расходах),
• БДДС (движение денежных средств),
• Управленческий баланс (активы/обязательства/капитал).

Отчеты готовятся в согласованной структуре и логике, чтобы можно было сравнивать:

• план/факт,
• месяц к месяцу,
• фактическую динамику и причины изменений.

6) Делаем анализ и отчет об отклонениях

Мы не просто “выгружаем цифры”, а объясняем:

• где отклонения выходят за плановый диапазон,
• какие статьи дали основной эффект,
• что является разовым фактором, а что — тенденцией,
• какие решения стоит принять (например, ограничение затрат, пересмотр цен, изменение графика платежей, корректировка плана).

1. Согласованный список аналитики доходов и расходов
   Единая структура статей, применимая в ежедневной работе и в отчетах.
2. Утвержденный план доходов и расходов (БДР)
   С понятными статьями, периодизацией и диапазонами плановых значений.
3. Регулярный контроль корректности данных (еженедельно)
   Проверка отражения операций и качества аналитики, без накопления ошибок.
4. Раннее выявление проблем учета
   Мы фиксируем некорректное использование аналитики и появление неописанных операций — до того, как они “сломают” месяц.
5. Комплект управленческих отчетов
   БДР, БДДС и управленческий баланс в согласованном формате.
6. Отчет по анализу выполнения плановых показателей

План/факт, причины отклонений, выводы и рекомендации для руководителя.

Как выглядит работа на практике

• Старт (постановка учета и аналитики): наводим порядок в структуре статей и правилах операций.
• Затем регулярный цикл: еженедельный контроль + отчетность и анализ по согласованному графику.
• По мере необходимости: корректируем план, расширяем аналитику, добавляем новые типы операций.

Результат для руководителя

Вы получаете управленческую отчетность, на которую можно опираться:

• цифры сопоставимы с планом,
• причины отклонений прозрачны,
• решения принимаются быстрее,
• команда работает по единым правилам.